Entitas Bank Syariah

 PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

A.      Entitas Bank Syariah

a.       BUS (Bank Umum Syariah)

Bus adalah bank yang dalam aktivitasnya melaksanakan kegiatan usaha sesuai dengan prinsip syariah dan melaksanakan kegiatan lalu lintas pembayaran. Prinsip syariah adalah prinsip hukum islam dalam kegiatan perbankan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh fatwa di bidang syraiah. Bank umum syraiah disebut juga dengan full branch, karena tidak di bawah koordinasi bank konvensional. Akan tetapi aktivitas secara perlaporannya terpisah dengan induk banknya. Dengan demikian, dalam hal kewajiban memberikan pelaporan kepada pihak lain seperti, BI Dirjen Pajak, dan lembaga lain dilakukan secara terpisah.

Kegiatan bank umum syariah secara garis besar dapat dibagi menjadi tiga fungsi utama yaitu; penghimpunan dana pihak ketiga atau dana masyarakat, penyaluran dana kepada pihak yang membutuhkan, dan pelayanan jasa bank.

b.      UUS (unit usaha syariah)

UUS merupakan unit usaha yang dibentuk oleh bank konvensional, akan tetapi dalam aktivitasnya menjalankan kegiatan perbankan berdasarkan prinsip syariah. Serta melaksanakan kegiatan lalu lintas pembayaran . Aktivitas UUS sama dengan aktivitas yang dilakukan oleh bank umum syariah. UUS tidak memilki akta memiliki pendirian secara terpisah dari induk bank konvensional. Akan tetapi merupakan divisi tersendiri atau cabang tersendiri atau cababang tersendiri yang kusus melakukan transaksi perbankan sesuai syariah. Seperti contoh BII syariah, Bank Permata Syariah, CIMB niaga syariah,

Ketiaka akan mendirika UUS biaya yang dibuthkan mencapai 1/10 T, menempuh waktu kurang lebih 15 tahun harsu menjadi BUS  dan biayanya mencapai 500 M, kemuadian 10 tahun harsu mempunyai dana 1 T

c.       BPRS ( Bank Pembiayaan Rakyat syariah)

BPRS adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsi syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dala lalu lintas pembayaran. BPRS tidak dapat melaksanakan transaksi lalu lintas pembayaran atau transaksi dalam lalu lintas giral. Fungsi BPRS pada umumnya terbatas pada hanya penghimpunan dan penyaluran dana.

1.       BPRS menghimpun dana masyarakat dalam menawarkan produk tabungan wadi’ah, mudharabah, dan diposito mudharabah. BPRS akan membayar bonus atau bagi hasil atas dana simpanan dan investasi nasabah.

2.       Penyaluran dana kepada masyarakat

BPRS menyalurkan dananya dalam bentuk pembiayaan dan penempatan pada bank syariah lain atau BPRS lainya.

3.       BPRS tidak melaksanakan transaksi lalu lintas pembayaran.

Oleh karena itu, BPRS tidak diperbolehkan menawarkan prodak giro wadia’ah. Hal inilah  yang membedakan antara bank umum syariah atau unit usaha syariah dengan BPRS.

Pendirian BPRS tergantung wilayahnya, jiak wlayahnya di jabodetabek maka biayanya harsu Rp. 2.000.000.000, dan jika diluar dejabotabek dan pembangunannya di daerah provinsi maka biayanya harus mencapai Rp. 1000.000.000;. dan apabila di dirikan di daerah pedesaan baiayanya harsu mencapai Rp. 500.000.000

B.      PROGRES PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

C.      PRODUK BANK SYARI’AH

Ø  Penghimpunan dana (funding)

a.       Wadi’ah

adalah primsip simpanan murni dari pihak yang menyimpan atau menitipkan kepada pihak yang menerima titipan untuk dimanfaatkan atau tidak dimanfaatkan sesuai dengan ketentuan.titipan harus dijaga dan diperlihara oleh pihak yang menerima titipan, dan titipan ini dapat diambil sewaktu-waktupadda sst dibutuhkan oleh pihak yang menitipkannya. Wadi’ah dapat dibagi menjadi dua yaitu.

·         Wadi’ah Yad Al- Amanah

Merupakan titpan murni dari pihak yang menitipkan barangnya kepada pihak penerima titipan. Pihak penerima titipan harus menjaga dan memelihara barang titipan dan tidk diperkenankan untuk dimanfaatkan. Dalam aplikasi perbankan syari’ah, produk yang dapat ditawarkan dengan menggunakan akad Wadi’ah yad al-amanah adalah save deposit box.

Save deposit box merupakan pihak yang selalu melihat kebutuhan masyarakat akan produk perbankan. Salah satu produk yang diharapkan adalah produk penyimpanan dokumen penting atau surat berharga, seperti contoh; surat tanah, sertifikat deposito, saham, ijazah, BPKB, Dll. Skema dari akad al-wadia’ah yad al amanah.

1.      

NASABAH PENITIP

BANK SYARI’AH PENERIMA TITIPAN

titipan barang

2.       Feepenitip barang

3.       Pengembalian barang titipan

·         Wadi’ah Yad Dhomanah

Adalah akad antara dua pihak, satu pihak sebagai pihak yang menitipkan(nasabah) dan pihak lain sebagai pihak yang menerima titipan. Pihak yang menerima titipan dapat memanfaatkan barang yang dititipkan. Penerima titipan wajib mengembalikan barang yang dititipkan dalam keadaan utuh. Penerima titipan diperbolehkan memberikan imbalan dalam bentuk bonus yang tidak diperjanjikan sebelumnya. Dalam aplikasi perbankan syari’ah dapat ditetapkan dalam produk penghimpunan dana pihak ketiga antara lain giro dan tabungan. Bank akan memberikan bonus kepada nasabah atas dana yangt dititipkan, dan besarnya bonus tidak boleh diperjanjikan akan tetapi tergantung bank syari’ah.

Skema dari wadi’ah yad dhomanah

1.      

NASABAH PENITIP

BANK SYARI’AH PENERIMA TITIPAN

USER OF FUND

titipan dana

2.      2. Bonus

3.       return

               4.  pemanfaatan dana

Kerekteria wadi’ah yad dhamanah

         i.            harta yang dititipkan bokeh dimanfaatkan oleh pihak yang menerima titipan

       ii.            dalam aplikasi bank syari’ah, produk yang sesuai dengan akad wadi’ah ini adalhn simpanan giro dan tabungan.

b.      Al-mudharabah

Adalah akad perjanjian antara dua pihak atau lebih untuk melakukan kerja sama usaha. Satu pihak akan menempatkan modal sebesar 100% yang disebut shohibul maal, dan pihak lain sebagai pengelola usaha, disebut mundhorib, bagi hasil dari usaha yang dikerjasamakan dihitung sesuai dengan nisbah yang disepakati antara kedua belah pihak. Skema dalam perbankan syariah sebagai berikut

1.      

Proyek usaha

Shohibul maal

Bank syari’ah

Keuntungan pendapatan

perjanjian kerja sama

                                                                                           2a. tenaga               2b. modal 100%

                                                                                                               3.. modal 100%

                                   5. % bagi hasil                                                 4.. % bagi hasil

Jenis-jenis al mudharabah

a.       Mudharabah Muthlaqah

Merupakan akad perjanjian antara dua pihak yaitu shohibul maal dan mudharib, yang mana sshohibul maal menyerahkan sepenuhnya atas dana yang diinvestasikan kepada mudharib, shahibul mal tidak memberikan batas jenis usaha, waktu yang diperlukan, strategi pemasaran, dll.

b.      Mudharabah Muqayyad

Merupakan akad kerja sama usaha antara dua pihak yang mana pihak pertama sebagai pemilik dana dan pihak kedua sebagai pengelola dana , shohibul maal menginvestasikan dananya kepada mudharib, dan member batasan pengunaan dana yang diinvestasikan, batasnnya antara lain tentang; tempat dan cara investasi, jenis investasi, objek investasi, jangkah waktu.

D.      PENYALURAN DANA

Prinsip bagi hasil

No	Nama produk	Shaibul maal	mudharib
1	Mudharabah	40%	60%
2	Musyarakah	100%	100%
3	Muzara’ah	10%	90%
4	musaqoh	40%	60%

E.       CARA MENGHITUNG BAGI HASIL

1.       REVENUE SERING

Dasar dari revenue sering adalah perhitungan bagi hasil yang didasrkan atas penjualan atau pendapatn kotor atas usaha sebelum dikurangi dengan biaya, seperti contoh;

Nisbah yang telah ditetapkan adalah 10% untuk bank dan untuk nasabah 90%. Dalam hal bank sebagai mudharib dan nasabah sebagai shaibul maal, bila bank syari’ah memperoleh pendapatan Rp. 10.000.000; maka bagi hasil yang diterima oleh bank adalah Rp 10% X Rp 10.000.000; = Rp 1.000.000 dan bagi hasil yang diterima oleh nasabah sebesar RP 9.000.000.

2.       PROFIT/LOSS SHARING

Merupakan bagi hasil yang dihitung dari laba/rugi usaha. Seperti contoh; Dalam contoh diatas, misalnya total biaya Rp 9.000.000, maka, a) bagi hasil yang diterima oleh nasabah Rp 900.000 (90% X (Rp 10.000.000 – Rp 9.000.000)), b) bagi hasil untuk bank syari’ah sebesar Rp100.000 (10% X (Rp10.000.000 – Rp9.000.000))